퇴직금 계산법과 수령 시 세금 총정리 — 실수령액 얼마나 될까

퇴직하게 됐는데 퇴직금이 정확히 얼마인지, 세금은 얼마나 떼는지 감이 안 잡히시죠?

저도 첫 퇴직 때 "퇴직금 2,000만원인데 세금 빼면 실수령이 1,700만원?"이라는 걸 당일에야 알고 당황했거든요.

오늘은 퇴직금 계산법과 세금, 그리고 IRP를 활용한 절세 방법까지 한번에 정리했어요.

퇴직금 계산 공식

퇴직금 계산은 간단해요.

퇴직금 = 1일 평균임금 x 30일 x (총 근속일수 / 365)

여기서 1일 평균임금은 퇴직 전 3개월 총 급여를 해당 기간 총 일수로 나눈 금액이에요.

예시로 계산해 볼게요:

• 월급: 300만원 (세전)
• 근속기간: 5년 (1,825일)
• 3개월 총 급여: 900만원
• 1일 평균임금: 900만원 / 91일 = 약 98,901원
• 퇴직금: 98,901 x 30 x (1,825/365) = 약 1,484만원

연봉 3,600만원 기준 5년 근속이면 약 1,500만원 정도 돼요.

퇴직소득세는 얼마나 떼나

퇴직금에는 퇴직소득세가 붙어요. 다만 근속 연수가 길수록 공제가 커서 세금이 적어져요.

계산 과정 (간략화)

1. 퇴직소득 = 퇴직금 총액
2. 근속연수 공제 적용 (5년까지 연 100만원, 이후 연 200만원)
3. 환산급여 계산 → 세율 적용
4. 최종 퇴직소득세 산출

5년 근속 퇴직금 1,500만원 기준 퇴직소득세는 약 30~50만원 선이에요. 생각보다 적죠?

10년 이상 근속이면 공제가 더 커져서 세율이 많이 낮아져요.

IRP 이체하면 세금 30% 감면

여기가 핵심이에요. 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세가 30% 감면돼요.

예시:

• 퇴직소득세 50만원 → IRP 이체 시 35만원으로 감소
• 15만원 절세

IRP 해지 방법과 불이익 가이드에서 다룬 것처럼 IRP에 넣었다가 바로 해지하면 감면 혜택이 사라지거든요. 최소한 만 55세까지 유지하는 게 좋아요.

IRP를 유지하면서 ETF나 예금에 투자하면 퇴직금이 불어나요. ISA 계좌 장단점 가이드와 함께 활용하면 절세 포트폴리오가 완성돼요.

IRP 이체 vs 일시금 수령 비교

항목	IRP 이체	일시금 수령
퇴직소득세	30% 감면	전액 과세
운용 수익	비과세 운용	해당 없음
인출 시 세금	연금소득세 3.3~5.5%	해당 없음
유동성	55세까지 제한	즉시 사용

당장 돈이 필요하지 않다면 IRP 이체가 거의 모든 경우에 유리해요.

퇴직금 수령 시 체크리스트

1. 근속연수 확인

입사일~퇴사일 기준이에요. 수습 기간도 포함돼요. 1년 미만 일수도 일할 계산에 포함되니까 정확한 입사일을 확인하세요.

2. 평균임금에 포함되는 항목

기본급 + 정기 상여금 + 연장수당 + 연차수당이 포함돼요. 식대, 교통비 같은 비과세 수당은 회사마다 달라요.

3. 지급 기한

퇴직 후 14일 이내 지급이 법적 의무예요. 넘기면 지연이자(연 20%)를 청구할 수 있어요.

중간정산 받은 경우

이전 직장에서 중간정산을 받았다면 그 시점부터 다시 계산해요.

예를 들어 10년 근무 중 5년차에 중간정산을 받았다면:

• 중간정산 시점 이후 5년분만 퇴직금 계산
• 이전 5년분은 이미 지급 완료

중간정산은 세금 측면에서 불리할 수 있어요. 근속연수 공제가 쪼개지거든요.

마무리: 퇴직 전 할 일 3가지

퇴직이 가까워지면 미리 준비하세요:

1. 급여명세서 3개월치 확인 (평균임금 계산용)
2. 입사일/퇴사일 정확히 확인 (1일 차이로 금액 달라짐)
3. IRP 계좌 개설 (퇴직 전에 미리 만들어 두면 편해요)

고용노동부 퇴직금 계산기에서 예상 금액을 미리 확인해 보세요. 실수령액을 알고 있으면 다음 계획을 세우기 훨씬 수월해요.

참고 자료

• 금융감독원 금융소비자정보포털 파인 — 예적금·보험·대출 공식 비교
• 국세청 홈택스 — 세무 신고·환급 공식 안내
• 한국은행 경제통계시스템 — 금리·환율 공식 데이터
• 금융결제원 — 지급결제·계좌 서비스

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